Rechtmatigheid
Rechtmatigheidsverantwoording
De landelijke invoeringsdatum van de rechtmatigheidsverantwoording is uitgesteld tot het boekjaar 2023 in plaats van 2021, waardoor rechtmatigheid over het afgelopen jaar en 2022 nog onderdeel uitmaakt van de jaarrekeningscontrole. Het projectteam dat de implementatie van de rechtmatigheidsverantwoording begeleidt, is ondanks dit uitstel wel
doorgegaan. Het projectteam rechtmatigheidsverantwoording heeft in samenwerking met de twee grootste directies proefgedraaid voor het onderdeel aanbestedingen. Ook bij een aantal andere directies hebben we proefgedraaid. Voor het proefdraaien is data van de inkopen over de gehele gemeente gebruikt. De bewerkingen die nodig zijn om tot de benodigde data te komen zijn vastgelegd en reproduceerbaar voor volgende jaren. De lessen die we uit deze processen hebben getrokken nemen we mee in de verdere implementatie en het proefdraaien over het boekjaar 2022. Deze lessen zijn divers: onder andere verrijken van de data, om sneller te kunnen komen tot het gewenste inzicht per directie met betrekking tot aanbestedingen (spendanalyse per directie). Ook geven we directies zoveel mogelijk vooraf uitleg over het proces van de rechtmatigheidsverantwoording door ze hier in mee te nemen. Bij aanbestedingsprocessen leggen we overwegingen helder en duidelijk vast.
Momenteel wordt gewerkt aan een frauderisico-inventarisatie met het oog op preventie van fraude. Hier zijn onder andere bij betrokken Financiën, Control en Audit, in de loop van 2022 zal dit breder worden getrokken over de verschillende directies.