Paragraaf 3: Weerstandsvermogen en risicobeheersing

Beschikbaar weerstandsvermogen

Het beschikbaar weerstandsvermogen wordt gevormd door de middelen die beschikbaar zijn om het nadelige effect van risico’s te kunnen opvangen. Dit is de optelsom van alle elementen die daadwerkelijk kunnen worden ingezet om niet-begrote kosten te dekken.

De middelen die we tot de tot het beschikbare weerstandsvermogen rekenen, zijn:

• Algemene reserve (AR);
• Reserve Grondzaken (GZ);
• Post onvoorzien in de begroting;
• Niet structureel ingezette intensiveringsmiddelen;
• Onbenutte belastingcapaciteit;
• Stille reserves.

Buffers (in grondexploitaties) rekenen we niet mee tot het beschikbare weerstandsvermogen. Buffers die kunnen worden ingezet om het effect van een specifiek risico op te vangen, zoals bijvoorbeeld het geprognosticeerde voordeel in de grondexploitatie Meerstad, brengen we in mindering op het risico. Daarmee leiden buffers, via een verlaging van het risico tot een verlaging van het benodigd weerstandsvermogen.

Het beschikbaar weerstandsvermogen in de begroting rekening 2021 is als volgt opgebouwd:

Het beschikbare weerstandsvermogen is 125,6 miljoen euro. Dit is 2,9 miljoen euro hoger dan in de begroting 2022. Deze mutatie van per saldo 2,9 miljoen euro bestaat uit:

• Per saldo afname van de Algemene Reserve van 0,4 miljoen euro;
• Toename van reserve Grondzaken van 3,4 miljoen euro;
• Afname structurele ruimte intensiveringsmiddelen met 0,1 miljoen euro;

Omvang Algemene Reserve rekening 2021 versus begroting 2022

De mutaties van per saldo 0,4 miljoen euro bestaan uit:

• Een toevoeging van 2,5 miljoen euro door terugdraaiing reserve onttrekking 2021 conform kadernota Weerstandsvermogen en Risicomanagement 2020;
• Een onttrekking van 2,0 miljoen euro voor voeding van het energiefonds;
• Een onttrekking van 222 duizend euro voor dekking fasering Meerjaren onderhouds plan (MJOP) Kardinge;
• Een onttrekking van 144 duizend euro voor dekking kosten Holocaust monument;
• Een onttrekking van 50 duizend euro voor dekking kosten verordening maatschappelijke ondersteuning DMO;
• Een onttrekking van 50 duizend euro voor dekking extra kosten overeenkomst dierenbescherming/dierennoodhulp:
• Een onttrekking van 172 duizend euro voor dekking extra kosten gemeenteraadsverkiezingen;
• Een onttrekking van 263 duizend euro voor dekking extra kosten verzelfstandiging CKC Haren.

Omvang reserve Grondzaken rekening 2021 versus begroting 2022

De mutaties van per saldo 3,410 miljoen euro bestaan uit:

• Een toevoeging in 2022 van 3,410 miljoen euro uit het resultaat van de rekening 2021;

Overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen
Naast de reserves tellen de overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen op tot 65,7 miljoen euro. De overige onderdelen van het beschikbaar weerstandsvermogen zijn:

Stille reserve Enexis
Voor het beschikbaar weerstandsvermogen houden we rekening met de stille reserve in de waarderingen van onze Enexis aandelen. We houden hier rekening met 50 miljoen euro. Dit past binnen de meest recente waardering van de Enexis aandelen die jaarlijks wordt uitgevoerd. Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de begroting 2022.

Structurele ruimte in intensiveringsbudgetten
Indien de inzet van intensiveringsbudgetten jaarlijks kan worden overwogen, nemen we deze middelen mee in het beschikbaar weerstandsvermogen. Dit is het geval als de middelen niet structureel zijn ingezet en er geen meerjarige verplichtingen zijn aangegaan.
Voor de beschikbare intensiveringsmiddelen is bepaald dat 2,9 miljoen euro niet structureel is ingezet. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (5,8 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2022 zijn de beschikbare middelen afgenomen met 100 duizend euro (50 duizend euro maal 2). Het betreft 50 duizend euro intensiveringsbudgetten Groen (Leefomgeving).

Onbenutte belastingcapaciteit
We houden rekening met een onbenutte belastingcapaciteit van 5% van de OZB opbrengst voor woningen en niet-woningen. Deze opbrengst wordt gecorrigeerd voor het bedrag dat is bestemd voor het Fonds ondernemend Groningen (FOG). De geraamde OZB opbrengst in 2022 is 98 miljoen euro. Rekening houdend met de afdracht aan het FOG van 2,8 miljoen euro is de OZB opbrengst 95,2 miljoen euro. Dit betekent dat we voor het beschikbaar weerstandsvermogen rekening houden met een onbenutte belastingcapaciteit van 4,759 miljoen euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (9,517 miljoen euro). Ten opzichte van de begroting 2022 is dit niet gewijzigd.

Post onvoorzien
De post onvoorzien kan jaarlijkse worden ingezet voor onvoorziene gebeurtenissen en kan worden toegerekend aan het beschikbaar weerstandsvermogen. De totale post onvoorzien in 2022 is 170 duizend euro. Omdat het structurele middelen zijn nemen we deze voor 2 jaarschijven mee in het beschikbaar weerstandsvermogen (0,4 miljoen euro). Dit is niet gewijzigd ten opzichte van de begroting 2022..