Financiën

Herstelagenda Groningen vooruit (N 3,5 miljoen euro)
Voor de uitvoering van de Herstelagenda Groningen Vooruit is in de begroting gerekend met een te verwachten dekking van 3,5 miljoen euro uit compensatiemiddelen van het rijk en cofinanciering derden. De specifieke dekking is niet in dit programma opgenomen. Daarom leidt dit tot een nadeel van genoemd bedrag. Tegenover dit nadeel staan voordelen op corona-compensatiemiddelen van het rijk die in diverse andere programma’s naar voren komen.

Bezuinigingen begroting 2021 (N 4,2 miljoen euro)
Het nadelig resultaat op de hervormingen bedraagt 4,2 miljoen euro.
Het resultaat bestaat uit de volgende onderdelen:

• Maatregel 48: afwegen samenwerkingen, deelname regelingen en akkoorden (N 600 duizend euro);
• Maatregel 51: subsidies (N 1,25 miljoen euro);
• Maatregel 52: beleidsharmonisatie (N 400 duizend euro);
• Maatregel 53: organisatorische inrichting (N 2,25 miljoen euro);
• Maatregel 54: leniger en flexibeler begroten (N 2,4 miljoen euro);
• Maatregel 61: dividend CNNN (V 0,6 miljoen euro).

In de begroting is voor dit jaar een frictiebudget bezuinigingen beschikbaar gesteld van 2,1 miljoen euro. Dit kan vrijvallen ter dekking van bovengenoemde nadelen. Een uitgebreidere toelichting is opgenomen in het onderdeel Hervormingen.

Naheffing belastingdienst BTW (N 4,0 miljoen euro)
De Belastingdienst voert een boekenonderzoek uit met betrekking tot de verrekende BTW en ingehouden loonbelasting over de jaren 2015 t/m 2018. Dit onderzoek is inmiddels ten dele uitgevoerd. De Belastingdienst heeft in november 2021 aangegeven nog geen concreet zicht te hebben op afronding van het onderzoek. Gedurende het onderzoek heeft de Belastingdienst een aantal onvolkomenheden geconstateerd. Een deel van deze constateringen is terecht. De financiële gevolgen levert voor dit programma een nadelig resultaat op van 4,0 miljoen euro.

Vrijval weglekbudget (V 1,2 miljoen euro)
In de begroting is structureel budget beschikbaar voor weglekeffecten in verband met bezuinigingen. Dit budget ad 1,2 miljoen euro is in 2021 niet ingezet en valt daarom vrij.

Areaaluitbreiding (V 209 duizend euro)
Er is in 2021 geen claim gelegd op het budget voor areaaluitbreiding maatschappelijk domein. Er is daarom een voordeel van 209 duizend euro.

Voorziening pensioenen wethouders (V 1,9 miljoen euro)
Aan het einde van het jaar kan worden bepaald wat de benodigde pensioenvoorziening voor (oud-)wethouders moet zijn. Door een hogere rentestand en wijzigingen in het deelnemersbestand kon een bedrag van 1,6 miljoen euro vrijvallen. Hierdoor was ook de begrote dotatie aan de voorziening ad 300 duizend euro niet nodig.

Overig (V 456 duizend euro)
Diverse overige kleine verschillen tellen op tot een voordeel van 456 duizend euro.

Correctie reserve onttrekking bijdrage Grondzaken (N 1,5 miljoen euro)
Het resultaat op grondzaken is in 2021 gunstig uitgevallen, onder meer door minder afwaarderingen. Er liggen namelijk geen negatieve taxaties. Hierdoor is de geraamde onttrekking aan de algemene reserve (AR) van 2,5 miljoen euro niet nodig. Via een begrotingswijziging in 2021 is deze onttrekking al met 1,0 miljoen euro verlaagd. Ook de overige 1,5 miljoen euro onttrekken we niet. Omdat de begroting niet meer kan worden aangepast levert dit een nadeel ter hoogte van dit bedrag op bij de reservemutaties.

Bijdrage investeringen projecten gebiedsgericht werken (V 360 duizend euro)
Er is 400 duizend euro beschikbaar gesteld voor projecten die ten gunste komen van de verschillende gebiedsdelen van de gemeente. 40 duizend euro is via de exploitatie verrekend. De resterende 360 duizend euro betreft investeringen in de volgende projecten rondom groenvoorzieningen (GVZ) en speelvoorzieningen (SVZ):

• SVZ Oost (25 duizend euro);
• SVZ Haren (12 duizend euro);
• GVZ Bomen Baken Oost (98 duizend euro);
• GVZ Bomen v Houtenlaan Zuid (150 duizend euro);
• GVZ Bomen v Houtenlaan Oude Wijken (75 duizend euro).

Biodiversiteit Stadspark (V 285 duizend euro)
Vanuit 2020 is een resultaat ter hoogte van 135 duizend euro reeds bestemd voor de biodiversiteit in Stadspark. In totaal is het budget 285 duizend euro. Pas eind 2021 is het raadsvoorstel voor dit meerjarig project goedgekeurd. De uitvoering hiervan start daarom niet eerder dan begin 2022.

Buurtaccommodatie Oosterparkwijk (V 231 duizend euro)
Het budget voor de buurtaccommodatie Oosterparkwijk is in 2021 onterecht verhoogd met 231 duizend euro uit resultaatbestemming over 2020. Dit bedrag was namelijk al in de reserve Gebiedsgericht werken opgenomen, waardoor dit bedrag vrij kan vallen.

Fonds Dijkpark (V 121 duizend euro)
Dit betreft compensatiegeld van het waterschap dat is geschonken aan inwoners van de dorpen Garmerwolde en Woltersum. Hiervoor is destijds een commissie Dijkpark in het leven geroepen die plannen heeft gemaakt. De plannen liggen er, maar de cofinanciering is nog niet op orde. Inmiddels is de commissie ter ziele en is de gebiedsmanager aangewezen als de verdeler van de middelen. Hiervan is nog 121 duizend euro beschikbaar.

Stad doet mee (V 120 duizend euro)
Met name door corona zijn er minder initiatieven op de burgerparticipatie-agenda geweest. Hierdoor is er een voordeel van 120 duizend euro.

Evenementen binnenstad (V 84 duizend euro)
Als gevolg van corona hebben er minder evenementen plaats gevonden. Van het budget ad 300 duizend euro is 84 duizend euro niet besteed.

Overig (N 72 duizend euro)
Diverse overige kleine verschillen tellen op tot een nadeel van 72 duizend euro.